​长兴老板注意！股权转让搞错这3点，多交几十万冤枉税

身处长兴开展商业经营活动, 股权发生变更乃是极为平常之事, 然而众多老板由于对相关领域缺乏了解, 处于转让这一环节时遭遇失败。

你是否也在担心：

个人股东转让股权，个税到底怎么算？

公司注册资本实缴还是认缴，对税负有影响吗？

免费转让0元交易，税务局认可吗？

此次, 我们把关注点放在长兴股权转让这一关键痛点上, 特意面向长兴当地的中小微企业主, 开展一回深入、持平且实用的剖析。我们会舍弃那种晦涩难懂的法条排列, 运用通俗易懂的话语说明其背后意义, 还会给您指明最为稳妥可行的操作途径。

1. 核心误区：0元转让真的不用交税吗？

不少老板觉得, 公司不盈利, 净资产是负数或者零点数的时候, 股权理所当然价值零圆, 就此“平价”或者“零圆”转让不必缴纳个人所得税。

事实并非如此。

依《国家税务总局关于发布〈股权转让所得个人所得税管理办法（试行）〉的公告》（国家税务总局公告2014年第67号）而定, 税务机关具备核定股权转让收入的权力。要是申报的股权转让收入显著偏低且并无正当缘由的话, 主管税务机关能够核定股权转让收入。

什么是“正当理由”？

1. 能够出具具备效力的文件, 用以证明被投资的企业, 是因为国家政策作出调整的缘故, 致使其生产经营遭受重大影响, 进而导致其呈低价转让股权的情况。

2. 继承, 或者, 将股权, 转让给, 其可以, 提供, 具有, 法律效力, 身份关系, 证明的, 配偶, 父母, 子女, 祖父母, 外祖父母, 孙子女, 外孙子女, 兄弟姐妹, 以及, 对转让人, 承担, 直接抚养, 或者, 赡养义务, 的抚养人, 或者, 赡养人。

3. 由相关法律、政府文件, 或者企业章程作出规定, 并且有相关资料能够充分地证明转让价格合理且真实, 属于本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让。

4. 进行股权转让操作的双方, 是可以拿出有效证据的, 用以证明其所谓合理性的, 存在其他合理情形的情况。

关键结论：

若你的公司处于盈利情形, 或者存有未分配利润、盈余公积、知识产权以及土地房产增值等隐性资产, 即便你打算零元转让, 税务局极有可能按照“净资产份额”来核定你的转让收入, 进而征收百分之二十的个人所得税。

2. 增值税与企业所得税：公司层面的税务影响

要是身为企业股东去转让所持有的长兴公司的股权, 除开个税方面的问题之外, 还会牵扯到企业所得税。

增值税, 按照当下的财税政策来讲, 非上市公司的股权转让并不属于增值税的征税范围, 一般情况下是不会涉及到增值税的。不过呢, 需要留意地方在该项执行上所存在的细微差别以及有关发票开具方面的问题。

企业所得税方面, 股权转让所获取的收益, 应当被纳入企业在当年度的应当缴纳税款的所得额度范围, 要统一适用百分之二十五的企业所得税的税率标准, 不过符合相应条件的小型具备微利特征的企业能够享有优惠性质的税率。

这表明, 对于企业股东呢, 当他们转让股权之际, 不但得去计算会计利润, 而且还非要进行纳税调整, 以此来保证能够合规申报。

3. 印花税：不可忽视的小成本

股权转让过程中，立据双方（转让方和受让方）均需缴纳印花税。

税率是这样规定的, 对于产权转移书据而言, 其相应适用的税率竟然是万分之五 , 也就是0.05%。

进行计算的那个基数: 平常情况下是股权转让合同当中所记载的金额。

虽说所占比例并非很高, 然而这属于一笔具备刚性特征的支出, 一定要在交易达成之后即刻进行申报缴纳，不然的话就会对后续的工商变动以及税务信用造成影响。

4. 长兴中小微企业该如何应对？

长兴本地中小微企业主而言, 股权转让常常跟经营权交接有关, 或者是为满足融资需求, 抑或是调整合伙关系。此过程里, 最大风险体现在税务合规性以及流程繁琐性方面。

好多老板, 由于欠缺专业知识, 自己去办理的时候, 容易使所需材料有遗漏, 税款计算出现错误, 甚至会因为操作方面存在不当之处, 进而引发税务稽查的风险。

我们建议：

1. 前期预先评估: 要在签订转让协议之前, 先去针对公司净资产展开全面的审计或者评估操作, 清晰确定潜在的税负成本情况, 以此来防止事后出现纠纷情况。

2. 所要用到的资料是完备的, 需要准备好关于股东会的决议文本, 以及转让方面的协议, 还有若有需要的情况之下的资产评估报告, 连同完税证明等一系列全套的材料。

3. 专业提供帮助时, 考虑到, 税务政策存在复杂性, 以及地方执行有着差异性, 故而, 探寻专业的本地化服务给予支持这件事，是非常关键重要的。

5. 为什么选择长兴亿企盈财务咨询有限公司？

于长兴这块商业充满活力之地, 长兴亿企盈财务咨询有限公司扎根本地而居, 专为中小微企业针对性地给出精确的财税解决办法。

我们不去讨论那种没实际内容很虚妄的概念, 仅仅专注解决切实存在的问题, 对于股权转让这件事而言, 我们给出下面这些关键重要的价值:

依托最新发布的税法内容 , 对个人所得税 、企业所得税以及印花税这三项税费 , 进行精确无误的测算 , 以此来彻底杜绝出现或者招致多缴纳税费 , 或者少缴纳税费这样的风险情况 , 做到真正意义上的精准计算。

代办流程, 是从工商变更开始的, 一直到税务申报为止, 整个过程都会有专人去跟进, 进而为您节省那宝贵的时间。

合规风控, 识别潜藏于交易里的潜在税务陷阱, 给出合法合规的建议，保障交易安全实现落地。

精通长兴当地税务局办事之道的那种优势, 在于全面熟知其所设的办事流程, 精准把握审核这一关键环节的重点所在, 凭借此便能切实做到人际沟通比其他人更具高效性, 而且最终通过审核的概率也会比其他人更高。

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