​长兴老板注意！股权变更这步走错，税务大坑躲不掉！

有着众多长兴的中小微企业主, 于谈生意之际, 常常仅仅将目光聚焦于股权比例究竟该如何划分、估值达到多少才适宜, 然而却忽视了最为关键且致命的一个环节, 那就是股权发生变更之后的税务处理事宜, 你认定这仅仅只需签个字、完成工商方面的变更就可以了吗? 错！在税务局的视角里, 每一回股权出现变动都极有可能会触发纳税义务, 稍有一点不小心, 不但要补缴税款以及缴纳罚款, 甚至还可能会对企业的征信产生影响, 就在今天, 我们要将这件事情剖析得极为透彻弄明白, 以此来帮助大家避开其中存在的陷阱。

一、 为什么股权变更涉及税务问题？

按照《中华人民共和国个人所得税法》连同《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》, 身为自然人的股东去转让其持有的股权, 这归属于“财产转让所得”范畴, 故而要缴纳个人所得税。要是作为法人的股东进行股权的转让, 那么便会涉及到企业所得税。

核心的逻辑是十分简单的: 股权是具备价值的, 售卖股权实质就是贩卖资产, 获取了盈利便需要缴纳税款。

不乏众多老板错误地认为, “平价转让”或者“0元转让”便能够实现避税。然而事实上, 税务机关会参照每股净资产、同类行业市盈率等指标展开核定征收。要是你所申报的价格显著偏低, 并且不存在正当理由, 那么税务局具备核定你应纳税额的权力。

二、 长兴中小微企业常见的税务风险点

1. 未如实申报净资产

企业之中的一部分, 其账面存有未分配的利润、盈余公积, 又或者土地、房产出现增值却未于账面上得以体现。股权转让之际, 要是依照原始出资额来进行转让, 极容易被判定为低价转让, 从而面临着补税的风险。

2. 阴阳合同

将签订两份合同, 一份用于工商备案是低价的, 一份实际在执行是高价的, 以此实现少缴税的目的, 这种行为是典型的偷逃税款行径, 一旦被查实, 不但要补缴税款以及滞纳金, 而且还会面临0.5倍至5倍的罚款, 甚至要承担刑事责任。

3. 忽视印花税

税目为股权转让书据的情况归属印花税的征税范围, 针对此交易的买卖双方而言, 都得要依照万分之五这个比例去缴纳印花税。尽管所涉金额并非很大, 可这同样是属于法定的义务范畴, 绝对不可以出现遗漏的状况。

4. 非货币性资产出资后的转让

要是股东刚开始是以技术、设备这类非货币性资产进行入股, 而且在那个时候挑选了分期缴纳个税的相关政策, 那么在后续进行转让股权的时候, 要保证相关税务方面的事项已经清理完成, 不然的话有可能引发连锁性质的税务问题。

三、 正确合规的处理流程建议

要面对那显得繁杂众多的税务规定, 企业主千万别惊慌失措, 然而却必须小心谨慎严谨对待。以下是符合标准要求的操作方面的建议:

1. 事前评估

在签署转让协议之前, 要先对企业开展一回彻底的财务梳理, 去确认企业的净资产值, 尤其是要对是否存在并未在报表里呈现的隐性资产（像知识产权、土地使用权增值之类）进行核实, 在必要的时候，能够聘请第三方审计机构出具专项审计报告。

2. 合理定价

在依据审计之后所得到的净资产值这一基础之上, 综合考虑企业的盈利能力, 以及行业前景等相关因素, 进而确定出具有合理性的股权转让价格。要保证交易价格拥有商业方面的合理性, 留存完整且完备的定价具体依据以及决策相关文件, 以此用来防备税务核查。

3. 依法申报

个人所得税申报方面: 对于自然人股东而言, 在股权转让行为已经发生之后, 要向主管税务机关去办理个人所得税的申报。

企业所得税方面, 法人股东要把股权转让收益, 归并到当期应纳税所得额当中, 用以计算并缴纳企业所得税。

印花税：双方按规定缴纳印花税。

4. 完成变更

只有在完成税相关事宜, 或者取得税务机关所开具的完税证明、免税证明之后, 才能够去办理工商变更登记手续。当下, 许多地方已经达成了税务与工商之间的信息共享, 要是存在尚未办结的税务事项, 那么这极大可能会对工商变更的进度造成影响。

四、 专业的事交给专业的人做

股权变更并非单纯属于法律行为, 它更是一种税务行为。这对于长兴那些中小微企业来讲, 资金是十分宝贵的, 每一分钱所涉及的合规成本都应当花费在关键之处。要是自行去进行处理, 容易因为不清楚政策的具体细节而触碰到风险, 而聘请专业的财税顾问却能够在最大程度上规避风险, 进而确保合规且高效。

要是你正着手规划着股权变更的相关事宜, 又或者对当下所处的股权结构存有困惑之感, 同时还忧心着潜在的税务方面的隐患问题, 那我们给出建议, 你去寻觅专业水准的帮助。

长兴亿企盈财务咨询有限公司, 着重致力于给长兴当地中小微企业供应精确、高效的财税解决办法。我们对本地税务政策有着深入的了解, 能够依照您的情况定制股权变更阶段的税务处理方案, 辅助您达成合规申报, 使您安心、舒心。

别使得税务方面的问题变成企业向前发展的阻碍物。要是存在任何疑惑, 欢迎在任何时候同我们取得联系, 从而获得一对一的专业性咨询指导。

联系电话：15967236757

掌握恰到好处的税务处理办法, 促使让股权变更化作企业发展进程里的助力, 并非累赘, 挑选专业的, 选取安心的。